| Önkormányzati belépés | |
 | |
| |
|
Képviselő-testületi ülések
2024. Május 23., Csütörtök, 09:00
2012. Április 26., Csütörtök, 09:00 óra, Városháza tanácskozó terme: nyilvános ülés
6.b napirendi pont:
Tájékoztató a többcélú kistérségi társulás 2011. évi ellenőrzési tervének végrehajtásáról.
Tisztelt Képviselő-testület!
Kőszeg Város Önkormányzata 2004. június 24.-én a kistérséget alkotó 14 önkormányzattal együtt nyilatkozatot írt alá arra vonatkozólag, hogy belső- és részben felügyeleti jellegű ellenőrzési feladatait a jövőben, társulási formában kívánja ellátni.
Az előzetes felméréseknek megfelelően a Kőszeg Város és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulása Belső ellenőre az 1992. XXXVIII. Államháztartási törvény és a belső ellenőrzésre vonatkozó 193/2003.(XI. 26.) Kormányrendelet szerint előírt 2011. évi ellenőrzési ütemtervnek megfelelően elvégezte az ellenőrzéseket, melyet a Társulási Tanács a 103./ 2010. (november 16.) TT Határozatával fogadott el.
Kőszeg Város Önkormányzata a 183/2010. (X.28.) képviselő-testületi határozatában az alábbi ellenőrzések végrehajtását kérte:
Kőszeg Város Önkormányzata által alapított intézményeknél alábbiakat:
a) A költségvetés tervezési és zárszámadási folyamatában az állami támogatásokhoz, hozzájárulásokhoz kötődő intézményi mutatószámok megbízhatóságának ellenőrzése.
b) Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 15/A és 15/B §-ban előírt közzétételi, illetve tájékoztatási kötelezettség teljesítésének vizsgálata.
1./A költségvetés tervezési és zárszámadási folyamatában az állami támogatásokhoz, hozzájárulásokhoz kötődő intézményi mutatószámok megbízhatóságának ellenőrzése:
A megbízhatósági ellenőrzés célja annak megállapítása, hogy a Kőszeg Város Önkormányzata által alapított intézményeknél a normatív állami támogatások nyilvántartásait a jogszabályi előírásoknak és a szabályzatokban foglaltaknak megfelelően vezetik-e, azok közoktatási statisztika adatait hitelt érdemlően alátámasztják-e.
Az ellenőrzések jogszabályi háttere a 2009.évi CXXX. Törvény a Magyar Köztársaság 2010.évi költségvetésről a 3. és 8.sz. melléklete a 2010.évi CLXIX. Törvény a Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetésről a 3. sz. és 8. sz. melléklete, 1992. XXXVII. Államháztartási Törvény,
1993/2003.(XI.26.) Kormányrendelet a belső ellenőrzésekről, 1993. évi LXXIX. törvény a közoktatásról (Ktv.)
Az ellenőrzés időszaka az oktatási intézményeknél a 2010/2011, 2011/2012. tanévre illetve nevelési évre, azaz a 2011. évi költségvetési évre terjedt ki. A konkrét ellenőrzések a helyszinen illetve a fenntartónál (Kőszegi Többcélú Társulás ) munkaszervezetnél lévő dokumentumok alapján történt.
A mutatószámok ellenőrzésének alapja az intézmények 2010. október 1.statisztika adatai alapja a 2011. évi költségvetés tervezésének, 2011. október 1. statisztikai adatai alapja a 2011. évi zárszámadásnak.
A költségvetési törvény 3.sz melléklete alapján történt az alap hozzájárulások , 8.sz. melléklete alapján a kiegészítő támogatások (kötött), illetve a kistérség, mint fenntartó kiegészítő támogatásainak igénylése.
Az intézmények rendelkeztek a költségvetési törvényben előírt, a hozzájárulás igénybevételére jogosító feltételekkel, így működési engedéllyel, alapító okirattal, jóváhagyott pedagógiai programmal.
A közoktatási intézmények a normatív állami hozzájárulás alapját képező feladatokat minden esetben a költségvetési törvényben, valamint az ágazati jogszabályokban előírtaknak megfelelően végezték. A normatív állami hozzájárulások igénylése és elszámolása a közoktatási statisztika adatainak alapulvételével történt. A közoktatási statisztika nyitó adatait megalapozó tanügyi nyilvántartások, így az óvodai felvételi és mulasztási naplók, az általános iskolai törzslapok, az osztálynaplók, a napközis csoportnaplók, gyakorlati foglalkozási naplók, törzskönyvek rendelkezésre álltak. A tanügyi nyilvántartások minden esetben megalapozták a statisztikai jelentések adatait.
Az igényjogosultságot és annak változását megalapozó egyedi dokumentumok (a szakértői és rehabilitációs bizottság szakvéleménye, a kedvezményes, illetve ingyenes étkeztetésre és az ingyenes tankönyvellátásra jogosító határozatok és igazolások) minden ellenőrzött intézményben rendelkezésre álltak.
Az intézmények fenntartója a költségvetés tervezési és zárszámadási időszakában körlevél keretében felkérte az intézményeket a mutatószámok változásainak jelentésére. Ezek alapján a változások alapján módosításra kerültek a normatíva igénylések mind az alap, mind a kiegészítő nomatívák vonatkozásában.
Ellenőrzött intézmények:
Bersek József Átalános Iskola és Tagintézményei (Horvátzsidány és Kőszegszerdahely )
Béri Balog Ádám Általános Iskola
Budaker Gusztáv Zeneiskola
Központi Művészeti Óvoda és Bölcsöde (Felsővárosi Tagóvoda, Peresznye Tagóvoda, Horvátzsidány Tagóvoda)
Újvárosi Óvoda (Kőszegfalvi Óvoda. Bozsoki Tagóvoda, Velemi Tagóvoda)
Szociális Gondozási Központ
Ellenőrzött mutatószámok:
Az alaptámogatások igénylése a 2011.évi Kvtv. 3. számú melléklete alapján valósult meg.
Szociális területen:
Szociális étkezést és házi segítségnyújtás együttes biztosítása, szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás,időskorúak nappali intézményi ellátása, hajléktalanok nappali intézményi ellátása, időskorúak ápoló-gondozó otthoni ellátása, hajléktalanok, hajléktalanok átmeneti szállása, éjjeli menedékhely, bölcsödei ellátás, kedvezményes intézményi étkezés (három vagy több gyermekes családban élő gyermekek esetén), szociális továbbképzés és szakvizsga támogatása.
Közoktatási területen:
Közoktatási alap-hozzájárulás (óvoda,iskola), alapfokú művészetoktatás, napközis, tanulószobai,iskolaotthonos foglalkoztatás,magántanuló sajátos nevelési igény alapján. Nemzetiségi óvodai-iskolai oktatás, óvodába-iskolába járó tanulók támogatása, kedvezményes iskolai óvodai étkeztetés (rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő, három vagy több gyermekes családban élő, tartósan beteg gyermek), kiegészítő hozzájárulás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő általános iskolai tanuló ingyenes étkezéséhez, nem kedvezményes óvodai iskolai étkezés, tanulók ingyenes tankönyvellátása, általános hozzájárulás a tanulók tankönyvellátásához, pedagógiai szakszolgálat (nevelési tanácsadás, logopédia).
A többcélú kistérségi társulások (kiegészítő) támogatásainak jogszerű felhasználását a 2011. évi Kvtv. 8.számú melléklete alapján került ellenőrzésre.
Pedagógiai szakszolgálat, pedagógus munkakörben foglalkoztatottak közoktatási statisztikai száma, pedagógiai szakszolgálat, bejáró óvodás és iskolás támogatása.
A 2011. évi költségvetés végrehajtásáról szóló többcélú kistérségi társulási beszámolóhoz biztosított adatok megfelelőek. Az ellenőrzés megállapította, hogy azok az alapdokumentumokkal mindenben egyezőek.
B./ Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 15/A és 15/B §-okban előírt közzétételi, illetve tájékoztatási kötelezettség teljesítésének vizsgálata:
A Törvény 15/A. § (1) Az államháztartás alrendszereiből nyújtott, nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatokat a támogatást odaítélő szervezet vagy irányító szerve hivatalos lapjában vagy honlapján közzé kell tenni, legkésőbb a döntés meghozatalát követő hatvanadik napig, a fenntartó részéről is szükséges a közzététel a honlapján.
A törvény értelmében a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség honlapján a támogatások közzétételre kerültek. A fenntartó a Kőszeg Város és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulás a honlapján tette közzé a pályázatokat, mellyel biztosította a folyamatos tájékoztatást az érdeklődők számára.
15/B. § (1) Az államháztartás pénzeszközei felhasználásával, az államháztartáshoz tartozó vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő - a nettó ötmillió forintot elérő vagy azt meghaladó értékű - árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadására, valamint koncesszióba adásra vonatkozó
szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetében annak időtartamát, valamint az említett adatok változásait közzé kell tenni a szerződés létrejöttét követő hatvan napon belül. A közzétételről az állami, illetve önkormányzati szerv nevében szerződést kötő személy gondoskodik.
A közzétételt Kőszeg Város és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulás a honlapján teljesítette.
Kérem az előterjesztésem megtárgyalását és a tájékoztatóm elfogadását.
Kőszeg, 2012. április 12.
Latárné Rege Kató
belső ellenőr
HATÁROZATI JAVASLAT
Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a Kőszeg Város és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulás Munkaszervezete által végzett 2011. évi belső ellenőrzési tájékoztatót elfogadja.
Felelős: Szijártóné Kutrovácz Márta mb. munkaszervezet vezető
Lakatárné Rege Katalin belső ellenőr
Határidő: értelem szerint
Tájékoztató a többcélú kistérségi társulás 2011. évi ellenőrzési tervének végrehajtásáról.
Tisztelt Képviselő-testület!
Kőszeg Város Önkormányzata 2004. június 24.-én a kistérséget alkotó 14 önkormányzattal együtt nyilatkozatot írt alá arra vonatkozólag, hogy belső- és részben felügyeleti jellegű ellenőrzési feladatait a jövőben, társulási formában kívánja ellátni.
Az előzetes felméréseknek megfelelően a Kőszeg Város és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulása Belső ellenőre az 1992. XXXVIII. Államháztartási törvény és a belső ellenőrzésre vonatkozó 193/2003.(XI. 26.) Kormányrendelet szerint előírt 2011. évi ellenőrzési ütemtervnek megfelelően elvégezte az ellenőrzéseket, melyet a Társulási Tanács a 103./ 2010. (november 16.) TT Határozatával fogadott el.
Kőszeg Város Önkormányzata a 183/2010. (X.28.) képviselő-testületi határozatában az alábbi ellenőrzések végrehajtását kérte:
Kőszeg Város Önkormányzata által alapított intézményeknél alábbiakat:
a) A költségvetés tervezési és zárszámadási folyamatában az állami támogatásokhoz, hozzájárulásokhoz kötődő intézményi mutatószámok megbízhatóságának ellenőrzése.
b) Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 15/A és 15/B §-ban előírt közzétételi, illetve tájékoztatási kötelezettség teljesítésének vizsgálata.
1./A költségvetés tervezési és zárszámadási folyamatában az állami támogatásokhoz, hozzájárulásokhoz kötődő intézményi mutatószámok megbízhatóságának ellenőrzése:
A megbízhatósági ellenőrzés célja annak megállapítása, hogy a Kőszeg Város Önkormányzata által alapított intézményeknél a normatív állami támogatások nyilvántartásait a jogszabályi előírásoknak és a szabályzatokban foglaltaknak megfelelően vezetik-e, azok közoktatási statisztika adatait hitelt érdemlően alátámasztják-e.
Az ellenőrzések jogszabályi háttere a 2009.évi CXXX. Törvény a Magyar Köztársaság 2010.évi költségvetésről a 3. és 8.sz. melléklete a 2010.évi CLXIX. Törvény a Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetésről a 3. sz. és 8. sz. melléklete, 1992. XXXVII. Államháztartási Törvény,
1993/2003.(XI.26.) Kormányrendelet a belső ellenőrzésekről, 1993. évi LXXIX. törvény a közoktatásról (Ktv.)
Az ellenőrzés időszaka az oktatási intézményeknél a 2010/2011, 2011/2012. tanévre illetve nevelési évre, azaz a 2011. évi költségvetési évre terjedt ki. A konkrét ellenőrzések a helyszinen illetve a fenntartónál (Kőszegi Többcélú Társulás ) munkaszervezetnél lévő dokumentumok alapján történt.
A mutatószámok ellenőrzésének alapja az intézmények 2010. október 1.statisztika adatai alapja a 2011. évi költségvetés tervezésének, 2011. október 1. statisztikai adatai alapja a 2011. évi zárszámadásnak.
A költségvetési törvény 3.sz melléklete alapján történt az alap hozzájárulások , 8.sz. melléklete alapján a kiegészítő támogatások (kötött), illetve a kistérség, mint fenntartó kiegészítő támogatásainak igénylése.
Az intézmények rendelkeztek a költségvetési törvényben előírt, a hozzájárulás igénybevételére jogosító feltételekkel, így működési engedéllyel, alapító okirattal, jóváhagyott pedagógiai programmal.
A közoktatási intézmények a normatív állami hozzájárulás alapját képező feladatokat minden esetben a költségvetési törvényben, valamint az ágazati jogszabályokban előírtaknak megfelelően végezték. A normatív állami hozzájárulások igénylése és elszámolása a közoktatási statisztika adatainak alapulvételével történt. A közoktatási statisztika nyitó adatait megalapozó tanügyi nyilvántartások, így az óvodai felvételi és mulasztási naplók, az általános iskolai törzslapok, az osztálynaplók, a napközis csoportnaplók, gyakorlati foglalkozási naplók, törzskönyvek rendelkezésre álltak. A tanügyi nyilvántartások minden esetben megalapozták a statisztikai jelentések adatait.
Az igényjogosultságot és annak változását megalapozó egyedi dokumentumok (a szakértői és rehabilitációs bizottság szakvéleménye, a kedvezményes, illetve ingyenes étkeztetésre és az ingyenes tankönyvellátásra jogosító határozatok és igazolások) minden ellenőrzött intézményben rendelkezésre álltak.
Az intézmények fenntartója a költségvetés tervezési és zárszámadási időszakában körlevél keretében felkérte az intézményeket a mutatószámok változásainak jelentésére. Ezek alapján a változások alapján módosításra kerültek a normatíva igénylések mind az alap, mind a kiegészítő nomatívák vonatkozásában.
Ellenőrzött intézmények:
Bersek József Átalános Iskola és Tagintézményei (Horvátzsidány és Kőszegszerdahely )
Béri Balog Ádám Általános Iskola
Budaker Gusztáv Zeneiskola
Központi Művészeti Óvoda és Bölcsöde (Felsővárosi Tagóvoda, Peresznye Tagóvoda, Horvátzsidány Tagóvoda)
Újvárosi Óvoda (Kőszegfalvi Óvoda. Bozsoki Tagóvoda, Velemi Tagóvoda)
Szociális Gondozási Központ
Ellenőrzött mutatószámok:
Az alaptámogatások igénylése a 2011.évi Kvtv. 3. számú melléklete alapján valósult meg.
Szociális területen:
Szociális étkezést és házi segítségnyújtás együttes biztosítása, szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás,időskorúak nappali intézményi ellátása, hajléktalanok nappali intézményi ellátása, időskorúak ápoló-gondozó otthoni ellátása, hajléktalanok, hajléktalanok átmeneti szállása, éjjeli menedékhely, bölcsödei ellátás, kedvezményes intézményi étkezés (három vagy több gyermekes családban élő gyermekek esetén), szociális továbbképzés és szakvizsga támogatása.
Közoktatási területen:
Közoktatási alap-hozzájárulás (óvoda,iskola), alapfokú művészetoktatás, napközis, tanulószobai,iskolaotthonos foglalkoztatás,magántanuló sajátos nevelési igény alapján. Nemzetiségi óvodai-iskolai oktatás, óvodába-iskolába járó tanulók támogatása, kedvezményes iskolai óvodai étkeztetés (rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő, három vagy több gyermekes családban élő, tartósan beteg gyermek), kiegészítő hozzájárulás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő általános iskolai tanuló ingyenes étkezéséhez, nem kedvezményes óvodai iskolai étkezés, tanulók ingyenes tankönyvellátása, általános hozzájárulás a tanulók tankönyvellátásához, pedagógiai szakszolgálat (nevelési tanácsadás, logopédia).
A többcélú kistérségi társulások (kiegészítő) támogatásainak jogszerű felhasználását a 2011. évi Kvtv. 8.számú melléklete alapján került ellenőrzésre.
Pedagógiai szakszolgálat, pedagógus munkakörben foglalkoztatottak közoktatási statisztikai száma, pedagógiai szakszolgálat, bejáró óvodás és iskolás támogatása.
A 2011. évi költségvetés végrehajtásáról szóló többcélú kistérségi társulási beszámolóhoz biztosított adatok megfelelőek. Az ellenőrzés megállapította, hogy azok az alapdokumentumokkal mindenben egyezőek.
B./ Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 15/A és 15/B §-okban előírt közzétételi, illetve tájékoztatási kötelezettség teljesítésének vizsgálata:
A Törvény 15/A. § (1) Az államháztartás alrendszereiből nyújtott, nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatokat a támogatást odaítélő szervezet vagy irányító szerve hivatalos lapjában vagy honlapján közzé kell tenni, legkésőbb a döntés meghozatalát követő hatvanadik napig, a fenntartó részéről is szükséges a közzététel a honlapján.
A törvény értelmében a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség honlapján a támogatások közzétételre kerültek. A fenntartó a Kőszeg Város és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulás a honlapján tette közzé a pályázatokat, mellyel biztosította a folyamatos tájékoztatást az érdeklődők számára.
15/B. § (1) Az államháztartás pénzeszközei felhasználásával, az államháztartáshoz tartozó vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő - a nettó ötmillió forintot elérő vagy azt meghaladó értékű - árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadására, valamint koncesszióba adásra vonatkozó
szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetében annak időtartamát, valamint az említett adatok változásait közzé kell tenni a szerződés létrejöttét követő hatvan napon belül. A közzétételről az állami, illetve önkormányzati szerv nevében szerződést kötő személy gondoskodik.
A közzétételt Kőszeg Város és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulás a honlapján teljesítette.
Kérem az előterjesztésem megtárgyalását és a tájékoztatóm elfogadását.
Kőszeg, 2012. április 12.
Latárné Rege Kató
belső ellenőr
HATÁROZATI JAVASLAT
Kőszeg Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a Kőszeg Város és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulás Munkaszervezete által végzett 2011. évi belső ellenőrzési tájékoztatót elfogadja.
Felelős: Szijártóné Kutrovácz Márta mb. munkaszervezet vezető
Lakatárné Rege Katalin belső ellenőr
Határidő: értelem szerint
