| Önkormányzati belépés | |
 | |
| |
|
4/2008. (III. 1.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2008. évi költségvetéséről
|
Rendelet letöltése
Rendelet nyomtatása
Kőszeg Város Önkormányzatának képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló és módosított 1990. évi LXV. tv. 16 §. (1) bekezdése, az államháztartásról szóló módosított 1992. évi XXXVIII. tv. (továbbiakban: Áht.) 65. §. (1) bekezdés, valamint a végrehajtási rendeletei, és a Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetéséről szóló 2007. évi CLXIX. tv. alapján az alábbi rendeletet alkotja:
A rendelet hatálya
1. §
(1) A rendelet hatálya Kőszeg Város Önkormányzatának képviselő-testületére és annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra, és az önkormányzat intézményeire terjed ki, és meghatározza az önkormányzat bevételeit és kiadásait, figyelemmel az önálló és részben önálló költségvetési szervek kiemelt előirányzatának megállapítására, a 2008. évi gazdálkodás főbb szabályaira.
(2) E rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, pénzügyi bizottsága, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, a hiány mértékének és finanszírozásának módja
2. §
A képviselő-testület a polgármesteri hivatal és az intézmények együttes 2008. évi költségvetését
1 871 520 E Ft bevétellel
2 068 575 E Ft kiadással
197 055 E Ft működési hiánnyal
állapítja meg, a hiány fedezetéül önhibáján kívül hátrányos helyzetben lévő (forráshiányos) helyi önkormányzatok támogatásának igénylését – melynek előkészítéséért a polgármesteri hivatal felelős – , pályázati lehetőségek kihasználását, ezek elégtelensége esetén hitel felvételét rendeli el.
Az önkormányzat 2008. évi költségvetési előirányzatainak részletezését a rendelet 3. számú melléklete szerint állapítja meg.
Az önkormányzat bevételei
3. §
A 2. §-ban megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megoszlása:
Működési célú bevételek:
működési célú saját bevételek 362 334 E Ft
működési célú központi bevételek 493 570 E Ft
átengedett központi bevételek 428 639 E Ft
működési célú átvett pénzeszköz 17 110 E Ft
működési célú hitelfelvétel 197 055 E Ft
Működési bevételek összesen: 1 498 708 E Ft
Felhalmozási célú bevételek:
felhalmozási és tőkejellegű bevételek 322 818 E Ft
felhalmozási célú átvett pénzeszközök 39 100 E Ft
felhalmozási célú központi bevételek -
felhalmozási kölcsön visszatérülés 36 770 E Ft
áfa bevételek 50 400 E Ft
felhalmozási pénzmaradvány -
felhalmozási célú hitelfelvétel 120 779 E Ft
Felhalmozási bevételek összesen: 569 867 E Ft
Bevételek mindösszesen: 2 068 575 E Ft
A 3. §-ban megállapított bevételek jogcímenkénti és intézményenkénti részletezését a 2., 3. és 4. számú melléklet, a fejlesztési bevételek célonkénti részletezését az 5. számú melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat kiadásai
4. §
A 2. §-ban megállapított kiadási főösszeg megoszlása:
Működési célú kiadások:
a személyi jellegű kiadások 485 567 E Ft
a munkaadókat terhelő járulékok 159 302 E Ft
a dologi jellegű kiadások 517 442 E Ft
pénzeszköz átadás 372 133 E Ft
ellátottak pénzbeli juttatásai 14 787 E Ft
céltartalék 19 427 E Ft
fejlesztési célú áfabefizetés és kamat - 69 950 E Ft
Működési kiadások összesen: 1 498 708 E Ft
Felhalmozási célú kiadások:
felújítási kiadások 27 000 E Ft
fejlesztési kiadások 102 546 E Ft
pénzeszközátadás 5 800 E Ft
kölcsönnyújtás, értékpapír vásárlás 5 000 E Ft
hiteltörlesztés, részesedés vásárlás 117 596 E Ft
áfabefizetés, kamatfizetés 69 950 E Ft
céltartalék 241 975 E Ft.
Felhalmozási kiadások összesen: 569 867 E Ft
Kiadások mindösszesen: 2 068 575 E Ft
A 4. §-ban megállapított kiadásokat intézményenkénti részletezését a 3. és 4. számú melléklet, a fejlesztési kiadások célonkénti részletezését a 6. számú melléklet tartalmazza.
A 2008. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
5. §
(1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.
(2) Az önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézmények vezetői felelősek saját költségvetésükért és a költségvetési rendeletben foglaltak megtartásáért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért.
(3) A feladat elmaradásból származó személyi és dologi megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül köteles gazdálkodni. Valamennyi önállóan gazdálkodó költségvetési szerv köteles a jóváhagyott kiemelt előirányzatokat saját és a hozzá tartozó részben önálló költségvetési szervek tekintetében is betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. §
(1) A likviditási problémák kezelésére folyószámla-hitel szolgál 170 000 E Ft összegben. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a jelenleg érvényes folyószámla-hitelkeret szerződés időtartamát meghosszabbítsa, igénybevételt követően a hitel és kamatának megfizetésére intézkedjen.
(2) Az önkormányzat nevében hitel felvételéről, a folyószámla hitelkeret összegének változtatásáról, illetve az önkormányzat részesedésként kimutatott értékpapírjainak értékesítéséről, vagy ilyen értékpapírok vásárlásáról a képviselő-testület jogosult dönteni, az elfogadott feltételekkel a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően előkészített hitelszerződés, illetve értékpapír értékesítési szerződés aláírására a polgármestert felhatalmazza.
(3) Forgatási célú, rövid lejáratú (éven belüli) értékpapírok vásárlásáról – az átmenetileg le nem kötött források terhére - , illetve eladásáról, amely műveletek célja hozam elérése a polgármester jogosult dönteni.
(4) Az önkormányzattal szemben fennálló elismert követelések faktorálására vonatkozó nyilatkozat tételéről a polgármester jogosult dönteni.
(5) Kőszeg Város Önkormányzata adósságot keletkeztető éves kötelezettségvállalásának (hitelfelvétel és járulékai, kötvénykibocsátás, garancia és kezességvállalás, lízing) felső határa 2008. évben a korrigált saját bevétel. Saját bevétel: helyi adók, az önkormányzat által beszedett gépjárműadó, kamatbevételek, külön törvények szerint az önkormányzatot megillető bírság, osztalék bevétel, azon önkormányzati vagyon bérbeadásából, haszonbérbeadásából, üzemeltetéséből, koncessziós díjából származó bevétel, amely ugyanazon vagyontárgyra vonatkozó felhalmozási, felújítási célú felhasználására az önkormányzat kötelezettséget vállalt, valamint az egyéb sajátos bevételek. Korrigált saját bevétel: a rövid lejáratú kötelezettségek (tőke- és kamattörlesztés, lízingdíj) adott évre eső részével csökkentett saját bevétel éves előirányzatának 70%-a, és a megszűnt víziközmű-társulattól átvett még meg nem fizetett érdekeltségi hozzájárulások beszedéséből származó bevétel.
7. §
(1) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(2) A rendelet 6. számú mellékletében felsorolt beruházások felhasználási kötöttséggel járó előirányzatként kezelendőek.
Egyúttal az intézményvezetői hatáskörben kezdeményezett felújítási fejlesztési kiadás céljára történő átcsoportosítás és teljesítés kizárólag a képviselő-testület előzetes engedélyével történhet.
(3) Az önkormányzat a költségvetését, valamint a felügyelet alá tartozó költségvetési szervek költségvetését rendeletmódosítással megváltoztathatja.
(4) A költségvetési rendelet módosításáról a képviselő-testület legalább negyedévenként, május 30-ig, augusztus 31-ig, november 30-ig, illetve a tárgyévet követően – december 31-i hatállyal – a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének határidejéig dönt. Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv költségvetési beszámolóját a tárgyévet követően legkésőbb február 28-ig megküldi a felügyeleti szerv részére.
(5) A részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv előirányzatainak változtatását a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője kezdeményezi a meghatározott pénzügyi- gazdasági feladatainak ellátását végző önállóan gazdálkodó költségvetési szervnél. A változtatás végrehajtásához a felügyeleti szerv egyetértése szükséges.
(6) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól a költségvetési szerv előirányzat módosítás nélkül is eltérhet. A költségvetési szerv a kiadási kiemelt előirányzatán belül a részelőirányzatokat megváltoztathatja, kivéve a szolgáltatási díjak csökkentését. A költségvetési szerv az élelmiszer beszerzés és a vásárolt élelmezés kiadási előirányzatát saját hatáskörben nem módosíthatja. A költségvetési szerv a bevételi kiemelt előirányzatán belül a részelőirányzatait megváltoztathatja.
(7) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között előirányzat átcsoportosítást csak a képviselő-testület jóváhagyásával hajthat végre.
(8) Az intézményeknél túlóra-, készenléti-, helyettesítési díj, ügyeleti díj elszámolására, kifizetésére átalány alkalmazásával nem kerülhet sor. Az intézményvezető köteles a tételes túlóra-, készenléti-, helyettesítési, ügyeleti díj elszámolásához, kifizetéséhez naprakész, ellenőrizhető analitikus nyilvántartást kialakítani, melynek ellenőrzött vezetéséért felelősséggel tartozik.
(9) A tartósan üres álláshelyre jutó személyi juttatások 4 hónapot meghaladó előirányzata év közben jutalmazásra nem használható fel, az kizárólag a feladatellátás zavartalanságát szolgáló többletmunka jogszabály szerinti formában történő elismerésére fordítható.
8. §
(1) Az önkormányzat által nem tervezhető, többletbevételként jelentkező forrásokkal, és feladat elmaradásból eredő előirányzat maradvánnyal elsődlegesen a tervezett bevételi elmaradást kell pótolni, illetve a hiányt kell csökkenteni.
(2) Amennyiben az előző bekezdés szerint részletezett többletbevételeken túli, vagyonhasznosításból származó bevétele keletkezik az önkormányzatnak, az csak fejlesztési célú pályázatok önrészére használható fel a képviselő-testület előzetes engedélyével.
9. §
(1) Az önkormányzat a pénzmaradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg és hagyja jóvá.
(2) A helyi önkormányzat képviselő-testülete gazdasági szükséghelyzetben a pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja.
10. §
(1) Az önkormányzat nevében kötelezettséget a polgármester vagy az általa felhatalmazott személy vállalhat.
(2) A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződni arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet.
(3) A kötelezettségvállalás ellenjegyzésére a jegyző, vagy az általa felhatalmazott személy jogosult.
(4) A kötelezettségvállalás érvényesítését csak az ezzel írásban megbízott pénzügyi- számviteli szakképesítésű dolgozó végezheti.
11. §
(1) Az év közben megjelenő, előre nem tervezhető pályázatokhoz előírt saját erő biztosítása céljából – amennyiben az a költségvetési szerv saját költségvetéséből nem biztosítható - a költségvetési szerv vezetője köteles a pályázatot benyújtás előtt a képviselő-testület elé jóváhagyásra előterjeszteni.
(2) Az elnyert pályázatokkal kapcsolatos előirányzat-módosítást a legközelebbi költségvetési rendeletmódosításban szerepeltetni kell.
(3) A képviselő-testület elrendeli, hogy azon felújítási, fejlesztési és egyéb feladatok végrehajtása, amelyeknek bevételi forrása részben vagy egészében átvett pénzeszköz (kivéve pályázatok), csak abban az esetben indítható, ha a költségvetési elszámolási számlára ezen összegek befizetésre kerültek.
(4) Többletfeladat csak a forrás és előirányzat egyidejű biztosításával vállalható.
12. §
A helyi kisebbségi önkormányzati előirányzatokat kizárólag a helyi kisebbségi önkormányzat határozata alapján lehet módosítani.
13. §
Ezen költségvetési évet követő évek előirányzatait a képviselő-testület véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
Vegyes és záró rendelkezések
14. §
(1) Kőszeg Város Polgármesteri Hivatalában foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapja 2008. január 1-jétől 38 650 Ft. A hivatal költségvetési létszámkerete – polgármesterrel – 58 fő. A polgármesteri hivatal igazgatási vonatkozású költségvetésének személyi kiadások kiemelt előirányzatán belül 2008. évben jutalomra, valamint más következő évre áthúzódó, kötelezettséget nem eredményező kiadásra a tervezett jutalomkereten felül a személyi kiadások év közbeni megtakarítása is felhasználható.
(2) A polgármesteri hivatal, továbbá az önkormányzat költségvetési intézményei dolgozóinak lakásépítési és –vásárlási támogatására fordítható keretösszeg 2008. évben a tervezett előirányzaton felül maximum az előző években odaítélt támogatások törlesztőrészleteiből visszafolyt összeg lehet.
(3) A városrehabilitációs támogatásra fordítható keretösszeg 2008. évben a tervezett előirányzaton felül maximum az előző években odaítélt támogatások törlesztőrészleteiből visszafolyt összeg lehet.
(4) A köztisztviselők jogállásáról szóló törvény alapján megállapított szociális keret emelésére 2008. évben 100 000 Ft-ot lehet előirányozni.
15. §
(1) A közbeszerzésekről szóló 2003. évi CXXIX. törvény (a továbbiakban: Kbt.) VI. Fejezete alkalmazásában a nemzeti közbeszerzési értékhatár 2008. január 1-jétől 2008. december 31-éig:
a) árubeszerzés esetében: 30 millió forint;
b) építési beruházás esetében: 90 millió forint;
c) építési koncesszió esetében: 100 millió forint;
d) szolgáltatás megrendelése esetében: 25 millió forint;
e) szolgáltatási koncesszió esetében: 25 millió forint.
(2) A Kbt. VII. Fejezete alkalmazásában a nemzeti közbeszerzési értékhatár 2008. január 1-jétől 2008. december 31-éig:
a) árubeszerzés esetében: 50 millió forint;
b) építési beruházás esetében: 100 millió forint;
c) szolgáltatás megrendelése esetében: 50 millió forint.
(3) A Kbt. negyedik Része alkalmazásában az egyszerű közbeszerzési eljárás értékhatára 2008. január 1-jétől 2008. december 31-éig:
a) árubeszerzés esetében: 8 millió forint;
b) építési beruházás esetében: 15 millió forint;
c) szolgáltatás megrendelése esetében: 8 millió forint.
16. §
A képviselő-testület – amennyiben a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásról szóló 1996. évi XXV. törvény 4. §-a szerint adósságrendezési eljárást az önkormányzat vagy hitelezői nem kezdeményezték – önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha annak 30 napon túli – folyamatosan 28 napig elismert tartozásállománya van, és ennek mértéke eléri a költségvetési szerv éves eredeti előirányzatának 10%-át. Az önálló költségvetési intézmény a 30 napon túl ki nem egyenlített, elismert szállítói állományáról minden hónap 15-ig köteles a Polgármesteri Hivatalt írásban tájékoztatni.
17. §
Önkormányzati beruházás csak a beruházási szabályzat figyelembe vételével, és a képviselő-testület jóváhagyásával indítható. Beruházási kiadásoknál az előirányzatot várhatóan meghaladó teljesítésről a képviselő-testületet a legközelebbi ülésén tájékoztatni kell.
18. §
Jelen rendelet kihirdetésének napján lép hatályba, rendelkezéseit 2008. január 1. napjától kell alkalmazni.
Kőszeg, 2008. február 28.
Huber László s. k. Dr. Tóth László s. k.
polgármester jegyző
A rendelet hatálya
1. §
(1) A rendelet hatálya Kőszeg Város Önkormányzatának képviselő-testületére és annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra, és az önkormányzat intézményeire terjed ki, és meghatározza az önkormányzat bevételeit és kiadásait, figyelemmel az önálló és részben önálló költségvetési szervek kiemelt előirányzatának megállapítására, a 2008. évi gazdálkodás főbb szabályaira.
(2) E rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, pénzügyi bizottsága, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, a hiány mértékének és finanszírozásának módja
2. §
A képviselő-testület a polgármesteri hivatal és az intézmények együttes 2008. évi költségvetését
1 871 520 E Ft bevétellel
2 068 575 E Ft kiadással
197 055 E Ft működési hiánnyal
állapítja meg, a hiány fedezetéül önhibáján kívül hátrányos helyzetben lévő (forráshiányos) helyi önkormányzatok támogatásának igénylését – melynek előkészítéséért a polgármesteri hivatal felelős – , pályázati lehetőségek kihasználását, ezek elégtelensége esetén hitel felvételét rendeli el.
Az önkormányzat 2008. évi költségvetési előirányzatainak részletezését a rendelet 3. számú melléklete szerint állapítja meg.
Az önkormányzat bevételei
3. §
A 2. §-ban megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megoszlása:
Működési célú bevételek:
működési célú saját bevételek 362 334 E Ft
működési célú központi bevételek 493 570 E Ft
átengedett központi bevételek 428 639 E Ft
működési célú átvett pénzeszköz 17 110 E Ft
működési célú hitelfelvétel 197 055 E Ft
Működési bevételek összesen: 1 498 708 E Ft
Felhalmozási célú bevételek:
felhalmozási és tőkejellegű bevételek 322 818 E Ft
felhalmozási célú átvett pénzeszközök 39 100 E Ft
felhalmozási célú központi bevételek -
felhalmozási kölcsön visszatérülés 36 770 E Ft
áfa bevételek 50 400 E Ft
felhalmozási pénzmaradvány -
felhalmozási célú hitelfelvétel 120 779 E Ft
Felhalmozási bevételek összesen: 569 867 E Ft
Bevételek mindösszesen: 2 068 575 E Ft
A 3. §-ban megállapított bevételek jogcímenkénti és intézményenkénti részletezését a 2., 3. és 4. számú melléklet, a fejlesztési bevételek célonkénti részletezését az 5. számú melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat kiadásai
4. §
A 2. §-ban megállapított kiadási főösszeg megoszlása:
Működési célú kiadások:
a személyi jellegű kiadások 485 567 E Ft
a munkaadókat terhelő járulékok 159 302 E Ft
a dologi jellegű kiadások 517 442 E Ft
pénzeszköz átadás 372 133 E Ft
ellátottak pénzbeli juttatásai 14 787 E Ft
céltartalék 19 427 E Ft
fejlesztési célú áfabefizetés és kamat - 69 950 E Ft
Működési kiadások összesen: 1 498 708 E Ft
Felhalmozási célú kiadások:
felújítási kiadások 27 000 E Ft
fejlesztési kiadások 102 546 E Ft
pénzeszközátadás 5 800 E Ft
kölcsönnyújtás, értékpapír vásárlás 5 000 E Ft
hiteltörlesztés, részesedés vásárlás 117 596 E Ft
áfabefizetés, kamatfizetés 69 950 E Ft
céltartalék 241 975 E Ft.
Felhalmozási kiadások összesen: 569 867 E Ft
Kiadások mindösszesen: 2 068 575 E Ft
A 4. §-ban megállapított kiadásokat intézményenkénti részletezését a 3. és 4. számú melléklet, a fejlesztési kiadások célonkénti részletezését a 6. számú melléklet tartalmazza.
A 2008. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
5. §
(1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.
(2) Az önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézmények vezetői felelősek saját költségvetésükért és a költségvetési rendeletben foglaltak megtartásáért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért.
(3) A feladat elmaradásból származó személyi és dologi megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül köteles gazdálkodni. Valamennyi önállóan gazdálkodó költségvetési szerv köteles a jóváhagyott kiemelt előirányzatokat saját és a hozzá tartozó részben önálló költségvetési szervek tekintetében is betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. §
(1) A likviditási problémák kezelésére folyószámla-hitel szolgál 170 000 E Ft összegben. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a jelenleg érvényes folyószámla-hitelkeret szerződés időtartamát meghosszabbítsa, igénybevételt követően a hitel és kamatának megfizetésére intézkedjen.
(2) Az önkormányzat nevében hitel felvételéről, a folyószámla hitelkeret összegének változtatásáról, illetve az önkormányzat részesedésként kimutatott értékpapírjainak értékesítéséről, vagy ilyen értékpapírok vásárlásáról a képviselő-testület jogosult dönteni, az elfogadott feltételekkel a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően előkészített hitelszerződés, illetve értékpapír értékesítési szerződés aláírására a polgármestert felhatalmazza.
(3) Forgatási célú, rövid lejáratú (éven belüli) értékpapírok vásárlásáról – az átmenetileg le nem kötött források terhére - , illetve eladásáról, amely műveletek célja hozam elérése a polgármester jogosult dönteni.
(4) Az önkormányzattal szemben fennálló elismert követelések faktorálására vonatkozó nyilatkozat tételéről a polgármester jogosult dönteni.
(5) Kőszeg Város Önkormányzata adósságot keletkeztető éves kötelezettségvállalásának (hitelfelvétel és járulékai, kötvénykibocsátás, garancia és kezességvállalás, lízing) felső határa 2008. évben a korrigált saját bevétel. Saját bevétel: helyi adók, az önkormányzat által beszedett gépjárműadó, kamatbevételek, külön törvények szerint az önkormányzatot megillető bírság, osztalék bevétel, azon önkormányzati vagyon bérbeadásából, haszonbérbeadásából, üzemeltetéséből, koncessziós díjából származó bevétel, amely ugyanazon vagyontárgyra vonatkozó felhalmozási, felújítási célú felhasználására az önkormányzat kötelezettséget vállalt, valamint az egyéb sajátos bevételek. Korrigált saját bevétel: a rövid lejáratú kötelezettségek (tőke- és kamattörlesztés, lízingdíj) adott évre eső részével csökkentett saját bevétel éves előirányzatának 70%-a, és a megszűnt víziközmű-társulattól átvett még meg nem fizetett érdekeltségi hozzájárulások beszedéséből származó bevétel.
7. §
(1) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(2) A rendelet 6. számú mellékletében felsorolt beruházások felhasználási kötöttséggel járó előirányzatként kezelendőek.
Egyúttal az intézményvezetői hatáskörben kezdeményezett felújítási fejlesztési kiadás céljára történő átcsoportosítás és teljesítés kizárólag a képviselő-testület előzetes engedélyével történhet.
(3) Az önkormányzat a költségvetését, valamint a felügyelet alá tartozó költségvetési szervek költségvetését rendeletmódosítással megváltoztathatja.
(4) A költségvetési rendelet módosításáról a képviselő-testület legalább negyedévenként, május 30-ig, augusztus 31-ig, november 30-ig, illetve a tárgyévet követően – december 31-i hatállyal – a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének határidejéig dönt. Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv költségvetési beszámolóját a tárgyévet követően legkésőbb február 28-ig megküldi a felügyeleti szerv részére.
(5) A részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv előirányzatainak változtatását a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője kezdeményezi a meghatározott pénzügyi- gazdasági feladatainak ellátását végző önállóan gazdálkodó költségvetési szervnél. A változtatás végrehajtásához a felügyeleti szerv egyetértése szükséges.
(6) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól a költségvetési szerv előirányzat módosítás nélkül is eltérhet. A költségvetési szerv a kiadási kiemelt előirányzatán belül a részelőirányzatokat megváltoztathatja, kivéve a szolgáltatási díjak csökkentését. A költségvetési szerv az élelmiszer beszerzés és a vásárolt élelmezés kiadási előirányzatát saját hatáskörben nem módosíthatja. A költségvetési szerv a bevételi kiemelt előirányzatán belül a részelőirányzatait megváltoztathatja.
(7) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között előirányzat átcsoportosítást csak a képviselő-testület jóváhagyásával hajthat végre.
(8) Az intézményeknél túlóra-, készenléti-, helyettesítési díj, ügyeleti díj elszámolására, kifizetésére átalány alkalmazásával nem kerülhet sor. Az intézményvezető köteles a tételes túlóra-, készenléti-, helyettesítési, ügyeleti díj elszámolásához, kifizetéséhez naprakész, ellenőrizhető analitikus nyilvántartást kialakítani, melynek ellenőrzött vezetéséért felelősséggel tartozik.
(9) A tartósan üres álláshelyre jutó személyi juttatások 4 hónapot meghaladó előirányzata év közben jutalmazásra nem használható fel, az kizárólag a feladatellátás zavartalanságát szolgáló többletmunka jogszabály szerinti formában történő elismerésére fordítható.
8. §
(1) Az önkormányzat által nem tervezhető, többletbevételként jelentkező forrásokkal, és feladat elmaradásból eredő előirányzat maradvánnyal elsődlegesen a tervezett bevételi elmaradást kell pótolni, illetve a hiányt kell csökkenteni.
(2) Amennyiben az előző bekezdés szerint részletezett többletbevételeken túli, vagyonhasznosításból származó bevétele keletkezik az önkormányzatnak, az csak fejlesztési célú pályázatok önrészére használható fel a képviselő-testület előzetes engedélyével.
9. §
(1) Az önkormányzat a pénzmaradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg és hagyja jóvá.
(2) A helyi önkormányzat képviselő-testülete gazdasági szükséghelyzetben a pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja.
10. §
(1) Az önkormányzat nevében kötelezettséget a polgármester vagy az általa felhatalmazott személy vállalhat.
(2) A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződni arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet.
(3) A kötelezettségvállalás ellenjegyzésére a jegyző, vagy az általa felhatalmazott személy jogosult.
(4) A kötelezettségvállalás érvényesítését csak az ezzel írásban megbízott pénzügyi- számviteli szakképesítésű dolgozó végezheti.
11. §
(1) Az év közben megjelenő, előre nem tervezhető pályázatokhoz előírt saját erő biztosítása céljából – amennyiben az a költségvetési szerv saját költségvetéséből nem biztosítható - a költségvetési szerv vezetője köteles a pályázatot benyújtás előtt a képviselő-testület elé jóváhagyásra előterjeszteni.
(2) Az elnyert pályázatokkal kapcsolatos előirányzat-módosítást a legközelebbi költségvetési rendeletmódosításban szerepeltetni kell.
(3) A képviselő-testület elrendeli, hogy azon felújítási, fejlesztési és egyéb feladatok végrehajtása, amelyeknek bevételi forrása részben vagy egészében átvett pénzeszköz (kivéve pályázatok), csak abban az esetben indítható, ha a költségvetési elszámolási számlára ezen összegek befizetésre kerültek.
(4) Többletfeladat csak a forrás és előirányzat egyidejű biztosításával vállalható.
12. §
A helyi kisebbségi önkormányzati előirányzatokat kizárólag a helyi kisebbségi önkormányzat határozata alapján lehet módosítani.
13. §
Ezen költségvetési évet követő évek előirányzatait a képviselő-testület véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
Vegyes és záró rendelkezések
14. §
(1) Kőszeg Város Polgármesteri Hivatalában foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapja 2008. január 1-jétől 38 650 Ft. A hivatal költségvetési létszámkerete – polgármesterrel – 58 fő. A polgármesteri hivatal igazgatási vonatkozású költségvetésének személyi kiadások kiemelt előirányzatán belül 2008. évben jutalomra, valamint más következő évre áthúzódó, kötelezettséget nem eredményező kiadásra a tervezett jutalomkereten felül a személyi kiadások év közbeni megtakarítása is felhasználható.
(2) A polgármesteri hivatal, továbbá az önkormányzat költségvetési intézményei dolgozóinak lakásépítési és –vásárlási támogatására fordítható keretösszeg 2008. évben a tervezett előirányzaton felül maximum az előző években odaítélt támogatások törlesztőrészleteiből visszafolyt összeg lehet.
(3) A városrehabilitációs támogatásra fordítható keretösszeg 2008. évben a tervezett előirányzaton felül maximum az előző években odaítélt támogatások törlesztőrészleteiből visszafolyt összeg lehet.
(4) A köztisztviselők jogállásáról szóló törvény alapján megállapított szociális keret emelésére 2008. évben 100 000 Ft-ot lehet előirányozni.
15. §
(1) A közbeszerzésekről szóló 2003. évi CXXIX. törvény (a továbbiakban: Kbt.) VI. Fejezete alkalmazásában a nemzeti közbeszerzési értékhatár 2008. január 1-jétől 2008. december 31-éig:
a) árubeszerzés esetében: 30 millió forint;
b) építési beruházás esetében: 90 millió forint;
c) építési koncesszió esetében: 100 millió forint;
d) szolgáltatás megrendelése esetében: 25 millió forint;
e) szolgáltatási koncesszió esetében: 25 millió forint.
(2) A Kbt. VII. Fejezete alkalmazásában a nemzeti közbeszerzési értékhatár 2008. január 1-jétől 2008. december 31-éig:
a) árubeszerzés esetében: 50 millió forint;
b) építési beruházás esetében: 100 millió forint;
c) szolgáltatás megrendelése esetében: 50 millió forint.
(3) A Kbt. negyedik Része alkalmazásában az egyszerű közbeszerzési eljárás értékhatára 2008. január 1-jétől 2008. december 31-éig:
a) árubeszerzés esetében: 8 millió forint;
b) építési beruházás esetében: 15 millió forint;
c) szolgáltatás megrendelése esetében: 8 millió forint.
16. §
A képviselő-testület – amennyiben a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásról szóló 1996. évi XXV. törvény 4. §-a szerint adósságrendezési eljárást az önkormányzat vagy hitelezői nem kezdeményezték – önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha annak 30 napon túli – folyamatosan 28 napig elismert tartozásállománya van, és ennek mértéke eléri a költségvetési szerv éves eredeti előirányzatának 10%-át. Az önálló költségvetési intézmény a 30 napon túl ki nem egyenlített, elismert szállítói állományáról minden hónap 15-ig köteles a Polgármesteri Hivatalt írásban tájékoztatni.
17. §
Önkormányzati beruházás csak a beruházási szabályzat figyelembe vételével, és a képviselő-testület jóváhagyásával indítható. Beruházási kiadásoknál az előirányzatot várhatóan meghaladó teljesítésről a képviselő-testületet a legközelebbi ülésén tájékoztatni kell.
18. §
Jelen rendelet kihirdetésének napján lép hatályba, rendelkezéseit 2008. január 1. napjától kell alkalmazni.
Kőszeg, 2008. február 28.
Huber László s. k. Dr. Tóth László s. k.
polgármester jegyző
